![\"planificacion](\"https:\/\/ceconsulting.es\/wp-content\/uploads\/2025\/02\/planificacion-fiscal-640x427.jpg\")
<\/figure><\/div>\n\n\nQu\u00e9 es la planificaci\u00f3n fiscal<\/h2>\n\n\n\n
En general, la planificaci\u00f3n fiscal trata de reducir de manera leg\u00edtima la tributaci\u00f3n<\/strong> de los contribuyentes, pero sin transgredir la normativa. En el caso de las pymes, tiene tambi\u00e9n un car\u00e1cter estrat\u00e9gico<\/strong>, debido a que la finalidad, adem\u00e1s de evitar sanciones, debe ser mejorar la gesti\u00f3n del capital del negocio.<\/p>\n\n\n\n A trav\u00e9s de una correcta planificaci\u00f3n, se puede acceder a deducciones<\/strong> e incentivos<\/strong> o se pueden diferir beneficios<\/strong>, a otros ejercicios econ\u00f3micos. En el propio procedimiento de planificaci\u00f3n fiscal es cuando se toman estas decisiones de cara a la tributaci\u00f3n.<\/p>\n\n\n\n La planificaci\u00f3n fiscal, como hemos se\u00f1alado antes, se considera leg\u00edtima. Sin embargo, el t\u00e9rmino evasi\u00f3n fiscal se refiere a las acciones con las que se intenta, deliberadamente, ocultar hechos imponibles a la Hacienda<\/a> p\u00fablica<\/strong>, ya sea mediante vulneraciones directas de la norma o por actuaciones que busquen enga\u00f1ar a la Administraci\u00f3n.<\/p>\n\n\n\n En consecuencia, la principal diferencia entre planificaci\u00f3n fiscal y evasi\u00f3n fiscal es que el objetivo de esta \u00faltima es \u00fanicamente disminuir la carga tributaria de forma il\u00edcita, como por ejemplo, ocultando facturas para pasar desapercibidos ingresos o bienes que son reales.<\/p>\n\n\n\n La planificaci\u00f3n fiscal ayuda a las pymes a detectar los posibles problemas <\/strong>en la estructura del negocio. Y tambi\u00e9n a aprovechar soluciones fiscales creativas <\/strong>para mejorarlos. Permite optimizar la carga tributaria mediante el uso de incentivos fiscales y reg\u00edmenes especiales. Estos incentivos incluyen la libertad de amortizaci\u00f3n<\/strong> para inversiones que generan empleo y la aceleraci\u00f3n de la amortizaci\u00f3n de activos. Esto facilita el diferimiento de impuestos y mejora la liquidez de la empresa.<\/p>\n\n\n\n Adem\u00e1s, las pymes pueden beneficiarse de la deducci\u00f3n por dotaci\u00f3n de reserva de capitalizaci\u00f3n<\/strong> y reserva de nivelaci\u00f3n<\/strong>, que permiten minorar su base imponible positiva por el aumento de los fondos propios respecto del ejercicio precedente, bajo ciertos l\u00edmites y requisitos y para compensar bases imponibles negativas en el futuro, respectivamente. Esto permite un alivio fiscal en momentos de necesidad.<\/p>\n\n\n\n SOLUCI\u00d3N La Reserva de Capitalizaci\u00f3n que podr\u00eda aplicar en el ejercicio 2024 vendr\u00eda dada por:Incremento FP\u00a0= (350.000-25.000-80.000) \u2013 (270.000-20.000-50.000) = 245.000 \u2013 200.000 =\u00a045.000 Euros.Por tanto, ser\u00eda el 15% sobre 45.000 euros. Esto es 6.750 euros, el importe de la Reserva de Capitalizaci\u00f3n, que\u00a0 minorar\u00eda la Base Imponible del Ejercicio 2024. Se debe tener en cuenta el l\u00edmite del 10% de la base imponible de 2024 y mantener esta, al\u00a0 menos, durante 3 ejercicios.<\/p>\n\n\n\n Cuando una empresa aplica un plan de\u00a0retribuci\u00f3n flexible<\/strong>, esto permite a los empleados reducir su carga tributaria al recibir parte de su salario en especie, y a la larga, incrementar su ingreso neto. Pero estos planes, tambi\u00e9n son fiscalmente beneficiosos para la empresa, al permitir deducciones en el Impuesto sobre Sociedades, por eso deben formar parte de una estrategia fiscal.<\/p>\n\n\n\n Siguiendo con las ventajas de la planificaci\u00f3n fiscal, pese a que el principal beneficio es optimizar los recursos econ\u00f3micos de la pyme tambi\u00e9n son esenciales otros a tener en cuenta:<\/strong><\/p>\n\n\n\n Un error habitual es gestionar la fiscalidad internamente, con los riesgos que eso conlleva. Un asesor fiscal experto, adem\u00e1s de reducir la carga de trabajo al empresario, y<\/strong> paliar su desconocimiento en la materia, aporta seguridad<\/strong>. En CE Consulting estamos especializados en planificaci\u00f3n fisca, y comprometidos a brindarte soluciones personalizadas gracias a nuestro equipo de especialistas. De esta manera, el empresario se evita la obligaci\u00f3n de conocer todos los entresijos<\/strong> de la fiscalidad, as\u00ed como las modificaciones que van surgiendo con las nuevas normativas.<\/p>\n\n\n\n La falta natural de conocimientos y experiencia en el \u00e1mbito fiscal provoca que se puedan perder oportunidades directas en lo que respecta a incentivos. Estos pueden ser accesibles por inversi\u00f3n en I+D e innovaci\u00f3n tecnol\u00f3gica<\/strong>, por contrataci\u00f3n de trabajadores con discapacidad <\/strong>o por la apuesta en energ\u00edas renovables<\/strong>, entre otros.<\/p>\n\n\n\n Las empresas solo se ocupan de la fiscalidad cuando se acerca la fecha l\u00edmite para la presentaci\u00f3n de impuestos, lo cual impide estudiar las mejores estrategias fiscales<\/strong>, que necesitan prepararse con tiempo, por eso la procrastinaci\u00f3n de la planificaci\u00f3n fiscal es otro error com\u00fan que debe evitarse.<\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":" por Jos\u00e9 Ram\u00f3n Huertas L\u00f3pez A trav\u00e9s de una buena planificaci\u00f3n fiscal, y dentro del marco de la ley, es posible minimizar la carga tributaria de una pyme. Con esta planificaci\u00f3n, se optimiza la carga tributaria de la empresa mediante el uso de incentivos fiscales dise\u00f1ados espec\u00edficamente para ellas. En este art\u00edculo, desde CE Consulting te explicamos la importancia … Seguir leyendo La importancia de la planificaci\u00f3n fiscal para las pymes<\/span> Diferencias entre planificaci\u00f3n fiscal y evasi\u00f3n fiscal<\/h2>\n\n\n\n
\u00bfPor qu\u00e9 es importante la planificaci\u00f3n fiscal para las pymes?<\/h2>\n\n\n\n
Ejemplo de aplicaci\u00f3n del incentivo de la Reserva de capitalizaci\u00f3n<\/h3>\n\n\n\n
Empresa \u201cPyme, S.L.\u201d<\/strong><\/td> 2023<\/td> 2024<\/td><\/tr> Capital Social<\/td> <\/td> 200.000<\/td><\/tr> Reserva Legal<\/td> 200.000<\/td> 25.000<\/td><\/tr> Reserva Voluntaria<\/td> 20.000<\/td> 45.000<\/td><\/tr> Beneficio<\/td> 50.000<\/td> 80.000<\/td><\/tr> Fondos Propios (FP)<\/strong><\/td> 270.000<\/strong><\/td> 350.000<\/strong><\/td><\/tr><\/tbody><\/table><\/figure>\n\n\n\n Otros beneficios de realizar una planificaci\u00f3n fiscal<\/h2>\n\n\n\n
\n
Tres errores comunes en la planificaci\u00f3n fiscal de las pymes<\/h2>\n\n\n\n
No contratar asesores fiscales expertos<\/h3>\n\n\n\n
Ignorar incentivos fiscales disponibles<\/h3>\n\n\n\n
Dejar la planificaci\u00f3n para \u00faltima hora<\/h3>\n\n\n\n