por Ángel Manuel Cardo Herrero
Los pagos en efectivo siguen siendo frecuentes, tanto en operaciones entre empresas como entre particulares. Sin embargo, en España existe un límite legal para pagar en efectivo, regulado por la normativa vigente. En CE Consulting te explicamos lo que debes tener en cuenta si realizas pagos en metálico a clientes, proveedores u otras personas, para evitar sanciones y cumplir con la ley.
¿Cuál es la normativa de pagos en efectivo?
El artículo 7 de la Ley 7/2012 de modificación de la normativa tributaria es la normativa principal que regula las limitaciones de pagos en efectivo en España. Posteriormente, la Ley 11/2021, en su artículo 18 de medidas de prevención y lucha contra el fraude fiscal, modificó los límites de los pagos en efectivo de tal modo que no se pueden realizar pagos en efectivo por importe igual o superior a:
- 1.000 euros: cuando una de las partes actúe como empresario o profesional.
- 10.000 euros: cuando el pagador sea una persona física no residente en España y no actúe como empresario ni profesional.
El objetivo de esta normativa es reducir el uso del efectivo en las transacciones económicas, combatir la economía sumergida y aumentar el control fiscal.
Operaciones afectadas por el límite de pagos en efectivo en 2025
El límite de pagos en efectivo se aplica a las siguientes operaciones:
- Operaciones entre empresas y particulares.
- Operaciones entre empresarios o profesionales.
- Cualquier operación en la que intervenga una parte con actividad económica.
Excepción
El límite no se aplica cuando ambas partes son particulares y no actúan como empresarios ni profesionales. Sin embargo, se recomienda documentar el pago mediante un recibo o contrato firmado para justificar su legalidad en caso de ser necesario.
Ejemplos prácticos de límite de pago en efectivo
- Factura de 800 € → Se puede pagar en efectivo.
- Factura de 1.200 € → No se puede pagar todo en efectivo.
- Factura de 3.000 € pagada por un turista no residente → Permitido.
- Factura de 2.000 € pagada con 1.000 € en efectivo y 1.000 € por transferencia → Correcto.
Sanciones por superar el límite de pagos en efectivo
Realizar un pago en efectivo que supere los límites establecidos puede conllevar una sanción económica. Según la normativa, la sanción será del 25% del importe pagado indebidamente.
- Responsabilidad compartida: Tanto el pagador como el receptor pueden ser responsables de la infracción.
- Exención de sanción: Si una de las partes denuncia el hecho ante la Agencia Tributaria dentro de los tres meses siguientes al pago, quedará exenta de sanción. Esta denuncia puede realizarse de forma telemática a través del portal oficial de la Agencia Tributaria.
Preguntas frecuentes sobre pagos en efectivo
¿Cuánto se puede pagar en efectivo entre particulares?
Si ambas partes son personas físicas y no actúan como empresarios o profesionales, no hay un límite legal concreto. Sin embargo, se recomienda documentar el pago con un recibo o contrato firmado para evitar futuros problemas legales o fiscales.
¿Puedo pagar una factura en efectivo y el resto por transferencia?
Sí, siempre que la parte pagada en metálico no supere los 1.000 euros (o 10.000 euros, si el pagador es no residente). El resto puede abonarse por otros medios como transferencia, tarjeta o ingreso bancario.
¿Cómo afecta a los turistas o personas no residentes los pagos en metálico en España?
Cuando el pagador es una persona física no residente en España y no actúa como profesional o empresario, el límite para pagar en efectivo es de 10.000 euros. Esta excepción busca facilitar el consumo de turistas, aunque también se exige justificar documentalmente la condición de no residente.
¿Qué se considera pago en efectivo?
Según la normativa, se entiende como efectivo no solo los billetes y monedas, sino también:
- Los cheques al portador.
- Los medios de pago electrónicos no nominativos (como tarjetas regalo sin identificación del usuario).
- Cualquier instrumento que no permita identificar claramente a los intervinientes.
¿Cómo se puede denunciar el incumplimiento del límite de pago en efectivo?
Cualquier persona puede comunicar a Hacienda operaciones que superen los límites establecidos, incluso si no ha participado directamente en ellas. La denuncia puede presentarse de forma anónima y telemática a través del portal oficial de la Agencia Tributaria.
Si una de las partes intervinientes en la operación presenta la denuncia dentro de los tres meses posteriores al pago, quedará exenta de sanción.